2.2 SFCR-rapport 2025 - Flipbook - Page 26
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Den samlede solvensmæssige opgørelse af balancens passivside fremgår af tabel 9.
D. 3 Andre forpligtelser
Der er ikke forskel i værdiansættelsen af andre
forpligtelser til henholdsvis regnskabsformål og
solvensformål. For en beskrivelse af de anvendte principper henvises til beskrivelsen heraf
i selskabets årsrapport.
Der anvendes dog forskellige klassifikationer inden for de enkelte forpligtelser. Fx er negative
markedsværdier på derivater anført under anden gæld i regnskabet, og de aktuelle skatteforpligtelser, der fremgår af regnskabet, er i solvensopgørelsen medtaget under øvrige passiver.
D. 4 Alternative værdiansættelsesmetoder
For at understøtte en løbende værdiansættelse
til dagsværdi har brancheorganisationen Forsikring & Pension udarbejdet en branchehenstilling
herom. Informationerne i dette afsnit er baseret
på denne henstilling.
Industriens Pensions aktiver værdiansættes
som udgangspunkt til dagsværdi baseret på noterede priser fra et aktivt marked eller på værdiansættelsesmodeller med observerbare markedsdata.
For finansielle instrumenter med noterede priser
fra et aktivt marked (niveau 1), eller hvor værdiansættelserne bygger på accepterede værdiansættelsesmodeller med observerbare markedsdata (niveau 2), er der ikke væsentlige skøn forbundet med værdiansættelsen.
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
Tabel 9 Passiver – Solvens II-værdier
31.12.2024
31.12.2025
Forsikringsmæssige hensættelser - Livsforsikring (undtagen indeksreguleret og unit-link)
16.211
15.942
Forsikringsmæssige hensættelser - Sygeforsikring (svarende til
livsforsikring)
9.533
9.399
Mio. kr.
Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et
0
0
Bedste skøn
9.522
9.390
Risikomargen
12
9
6.678
6.543
Forsikringsmæssige hensættelser - Livsforsikring (undtagen sygeforsikring, indeksreguleret og unit-link)
Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et
Bedste skøn
Risikomargen
Forsikringsmæssige hensættelser - Indeksreguleret og unit-link
Forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et
Tabel 10 Andre forpligtelser
Mio. kr.
Værdi til
Værdi til solvensopgørelse
regnskab
Gæld i forbindelse med direkte forsikring
36
36
Gæld til kreditinstitutter
19
216
Gæld til tilknyttede virksomheder
32
Aktuelle skatteforpligtigelser
2.698
Anden gæld
3.410
Derivater
Forpligtelser (handel, ikke forsikring)
Gæld i alt
4.981
6.195
6.392
17
14
217.944
233.644
0
0
217.895
233.598
Risikomargen
49
46
Andre hensættelser
61
233
Derivater
1.142
970
Gæld til kreditinstitutter
4.393
216
40
36
Forpligtelser vedrørende forsikringer og mæglere
Forpligtelser vedrørende genforsikring
0
0
Forpligtelser (handel, ikke forsikring)
151
189
0
0
Alle øvrige passiver, ikke anført andetsteds
189
Alle øvrige passiver, ikke anført andetsteds
0
6.529
Bedste skøn
Efterstillet gæld
970
0
6.661
9.018
4.981
Passiver i alt
248.961
256.211
Overskydende aktiver i forhold til passiver
11.003
11.463
Solvens II-balancens passiver for Industriens Pensionsforsikring fra indberetningsskema S.02.01.02
Sammenhæng mellem passivers regnskabsmæssige og solvensmæssige opgørelsesværdi
26
