Årsrapport 2024 - Flipbook - Side 35
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
ÅRSRAPPORT 2024
NOTER
For en nærmere beskrivelse af værdiansættelsen på
og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på
Renteudgifter
Ændringen indeholder forrentning og nettoopbygning i
dette område henvises til afsnittet om investeringsakti-
balancedagen.
Omfatter renter til øvrige gæld og repoforretninger mv.
årets løb, en eventuelt risikoforrentning for året og tid-
steringsaktiver og finansielle forpligtelser efter dags-
Omregning af fremmed valuta
syge- og ulykkesforsikring mv.
værdihierarkiet (niveau 1-3) og herunder en specifika-
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transakti-
Administrationsomkostninger ved
investeringsvirksomhed
tion og yderligere oplysninger om værdiansættelsen
onsdagens valutakurs. Gevinster og tab, som opstår
Omfatter omkostninger i forbindelse med handel med
Administrationsomkostninger
mv. af niveau 3-aktiver.
mellem valutakursen på transaktionsdagen og afreg-
værdipapirer, depotgebyrer, honorarer til ekstern for-
Administrationsomkostninger indeholder alle periodi-
ningsdagen, indregnes i resultatopgørelsen. Monetære
valtning og omkostninger til egen administration af in-
serede omkostninger vedrørende livsforsikringsdriften,
Koncerninterne transaktioner
aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til
vesteringsaktiver, herunder forvaltningshonorarer fra
herunder administrationshonorarer fra koncernfor-
Transaktioner mellem koncernforbundne virksomhe-
valutakursen på balancedagen. Valutareguleringer, der
koncernforbundne virksomheder.
bundne virksomheder. Omkostninger, som ikke er di-
der foretages på et skriftligt grundlag, og afregning
opstår mellem transaktionsdagen og balancedagen,
sker på omkostningsdækkende basis eller på markeds-
indregnes ligeledes i resultatopgørelsen under kursre-
Pensionsafkastskat
ulykkesforsikring, fordeles på de to områder på bag-
mæssige vilkår.
guleringer.
Den beregnede pensionsafkastskat for regnskabsåret
grund af ressourceforbruget.
ligere år samt en forholdsmæssig andel af resultatet af
ver samt note 22, som indeholder en opdeling af inve-
rekte henførbare til enten livsforsikring eller syge- og
omfatter både skat af det afkast, som tilskrives individu-
Resultat- og totalindkomstopgørelse
elt til medlemmernes depoter, og skat af det afkast,
Overført investeringsafkast
Overført investeringsafkast udgør den del af investe-
Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgø-
Indtægter ved forsikringsvirksomhed
Præmier f.e.r.
som tilskrives de kollektive reserver (egenkapital og
kollektivt bonuspotentiale m.m.). I balancen indregnes
ringsafkastet, som ikke indgår i det forsikringstekniske
relsen i takt med, at de indtjenes eller afholdes. Værdi-
Omfatter præmier og indskud, som er forfaldne i regn-
individuel og kollektiv pensionsafkastskat separat. Pen-
resultat.
reguleringer, realiserede som urealiserede, indgår der-
skabsåret. Indeholdte arbejdsmarkedsbidrag og A-
sionsafkast til betaling indregnes under anden gæld.
med som udgangspunkt i årets resultat. Dog gælder
skatter fratrækkes i præmieindtægten.
Tilgodehavende pensionsafkastskat indgår ikke læn-
Overført investeringsafkast omfatter således investe-
gere i de forsikringsmæssige hensættelser samt an-
ringsafkast vedrørende syge- og ulykkesforsikring samt
Investeringsafkast
svarlig lånekapital. Kun betalbar pensionsafkastskat
egenkapitalens investeringsafkast.
Indtægter fra tilknyttede og associerede virksomheder
ten beregnes med 15,3 % af afgiftsgrundlaget, som op-
Generelt om principper for indregning
og måling
der særlige regler for værdireguleringer på domicilejendomme, som under visse forudsætninger indregnes i anden totalindkomst, jf. principperne for måling af
domicilejendomme.
Omfatter selskabets andel af resultatet efter skat i tilAktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
knyttede og associerede virksomheder opgjort efter Industriens Pensions regnskabspraksis.
indgår i regnskabsposten =Pensionsafkastskat=. Skatgøres med udgangspunkt i årets investeringsafkast.
Forsikringsteknisk resultat af syge- og
ulykkesforsikring f.e.r.
Udskudt pensionsafkastskat afsættes ligeledes med
Resultatet af syge- og ulykkesforsikring er opgjort efter
15,3 %.
regnskabsreglerne for skadesforsikring. Resultatet er i
overensstemmelse hermed specificeret i noterne.
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Renteindtægter og udbytter mv.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Omfatter de i regnskabsåret indtjente renter og modtagne udbytter af finansielle investeringsaktiver og likvide beholdninger inkl. indeksregulering af indeksobligationer og renteindtægter af udlån til tilknyttede og
Finansielle instrumenter og afledte finansielle instru-
associerede virksomheder.
menter indregnes på handelsdagen. Ved første indregning måles immaterielle og materielle aktiver til kostpris, mens øvrige aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici
og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges,
Kursreguleringer
Kursreguleringer indeholder såvel realiserede som urealiserede gevinster og tab på investeringsaktiver, herunder valutakursreguleringer, bortset fra gevinster og
tab på tilknyttede og associerede virksomheder.
Udgifter ved forsikringsvirksomhed
Forsikringsydelser f.e.r.
Kontribution og resultat
Omfatter årets forfaldne ydelser på pensionsordnin-
Fordelingen af årets realiserede resultat fremgår af af-
gen.
talegrundlaget med medlemmerne. Industriens Pension er dermed ikke omfattet af kontributionsbekendt-
Ændring i livsforsikringshensættelser
gørelsen, hvorfor medlemmer med forsikringer med ret
Omfatter årets ændring i livsforsikringshensættelserne.
til bonus ikke er opdelt i kontributionsgrupper.
Ændring i overskudskapital
Det realiserede resultat opgøres og fordeles i henhold
Ændring i overskudskapital omfatter ændringen af
til de anmeldte principper for overskudsdeling.
overskudskapital (særlige bonushensættelser type B)
og anden ansvarlig lånekapital (særlige bonushensæt-
Egenkapital og ansvarlig lånekapital tilskrives afkastet
telser type A).
efter skat af de tilknyttede investeringsaktiver og kan
35
