Omkostningsregnskab 2024 - Flipbook - Side 5
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
OMKOSTNINGSREGNSKAB 2024
ANVENDT PRAKSIS
Omkostningselement
Metode/kilde
Fordelingsnøgle
De samlede administrationsomkostninger
De samlede omkostninger kan ses i årsrapporten i resultatopgørelsens post
under ’Administrationsomkostninger’.
Medlemmerne opkræves et styktillæg på 26 kr. om måneden til at
dække administrationsomkostningerne.
For medlemmer, som får udbetalt en månedlig ydelse ved tab af erhvervsevne, bliver der på skadestidspunktet afsat penge til administration. For disse medlemmer bliver der hver måned frigjort 13 kr. af den afsatte sum, som bruges til at dække administrationen af den månedlige
udbetaling. De 13 kr. er ikke en direkte udgift for medlemmet, men de
indgår i ÅOK sammen med styktillægget på 26 kr.
Styktillægget bliver registreret i forsikringssystemet for hvert medlem.
Omkostnings- og risikoresultat
Industriens Pension står uden for den gældende kontributionsbekendtgørelse. Derfor bliver omkostningsresultatet for livsforsikring medregnet i ÅOK.
Omkostningsresultatet svarer til forskellen mellem de faktiske udgifter og de
opkrævede omkostninger. De opkrævede omkostninger kan ses i note 14 i
årsrapporten under 'Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus’.
Omkostningsresultatet omfatter medlemmer med gennemsnitsrenteordning og fordeles forholdsmæssigt ud fra den gennemsnitlige pensionsopsparing i året.
Risikoresultatet kan også ses i note 14 under ’Risikoresultat efter tilskrivning af
risikobonus’. Dette beløb indregnes ikke i ÅOK i overensstemmelse med omkostningshenstillingen, men medlemmets andel vises på Min side.
De samlede investeringsomkostninger
Investeringsomkostningerne omfatter:
Direkte investeringsomkostninger
Direkte omkostninger består af omkostninger, som afholdes direkte af selskabet f.eks. lønninger, handelsomkostninger og depotgebyr.
Beløbet kan ses i årsrapporten i resultatopgørelsens post under ’Administrationsomkostninger ved investeringsvirksomhed’.
Indirekte investeringsomkostninger
Indirekte omkostninger omfatter omkostninger, som indgår via kapitalforeninger, investeringsforvaltere eller opgøres ud fra Forsikring og Pensions satser.
Herunder gennemgås investeringsomkostningerne fordelt på aktivkategorier i
overensstemmelse med omkostningshenstillingen.
Obligationer og noterede aktier
Internt administrerede obligationer og noterede aktier
Industriens Pension har adgang til samtlige faktiske omkostninger. Det omfatter:
•
•
•
Depotgebyrer
Handelsomkostninger
Relaterede administrationsomkostninger
Eksternt administrerede obligationer og noterede aktier i indenlandske investeringsforeninger
Industriens Pension har adgang til samtlige faktiske omkostninger og ejerandele for de eksternt administrerede obligationer og noterede aktier, som forvaltes via indenlandske investeringsforeninger.
Af de samlede investeringsomkostninger fordeles en andel til basiskapitalen. Det resterende fordeles mellem markeds- og gennemsnitsrente.
Fordeling af direkte investeringsomkostninger
De direkte investeringsomkostninger fordeles forholdsmæssigt mellem
markeds- og gennemsnitsrente.
Fordeling af indirekte investeringsomkostninger.
De indirekte investeringsomkostninger fordeles forholdsmæssigt mellem
markeds- og gennemsnitsrente.
Investeringsomkostninger vedrørende markedsrente
Investeringsomkostningerne for markedsrenteordningen – herunder investeringsomkostninger for hensættelser i syge-og ulykkesforsikring og
gruppeliv – opgøres for investeringspuljerne offensiv og defensiv. Herefter fordeles investeringsomkostningerne forholdsmæssigt mellem medlemmerne ud fra deres gennemsnitlige pensionsopsparing i året i de to
investeringspuljer.
Investeringsomkostninger vedrørende gennemsnitsrente
Investeringsomkostninger for gennemsnitsrenteordningen – herunder investeringsomkostninger for akkumuleret værdiregulering og kollektivt
bonuspotentiale – fordeles forholdsmæssigt til medlemmerne ud fra deres gennemsnitlige pensionsopsparing i året.
Fordelingen af investeringsomkostninger i markeds- og gennemsnitsrente sker i forhold til pensionsopsparingen. Til pensionsopsparingen
medtages ikke erstatningshensættelser til tilkendte dækninger ved erhvervsevnetab. Investeringsomkostninger knyttet til disse erstatningshensættelser fordeles således på hele bestanden i stedet for kun på
medlemmer med erhvervsevnetab.
5
