Omkostningsregnskab 2025 - Flipbook - Page 5
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
OMKOSTNINGSREGNSKAB 2025
ANVENDT PRAKSIS
Omkostningselement
Metode/kilde
Fordelingsnøgle
De samlede administrationsomkostninger
De samlede omkostninger kan ses i årsrapporten i resultatopgørelsens post
under ’Administrationsomkostninger’.
Medlemmerne opkræves et styktillæg på 27 kr. om måneden til at
dække administrationsomkostningerne.
Styktillægget bliver registreret i forsikringssystemet for hvert medlem og
er således allerede fordelt.
For medlemmer, som får udbetalt en månedlig ydelse ved tab af erhvervsevne, bliver der på skadestidspunktet afsat penge til administration, som hver måned finansierer omkostningerne. For de øvrige medlemmer med en dækning ved tab af erhvervsevnen finansieres omkostningerne af basiskapitalen. Omkostningerne pr. medlem med dækningen
ved tab af erhvervsevne udgør 14 kr. pr. måned. Omkostningerne og finansieringen indgår i visningen af ÅOK.
De samlede investeringsomkostninger
Investeringsomkostningerne omfatter:
Direkte investeringsomkostninger
Direkte omkostninger består af omkostninger, der afholdes direkte af selskabet f.eks. lønninger, handelsomkostninger og depotgebyr.
Beløbet kan ses i årsrapporten i resultatopgørelsens post under ’Administrationsomkostninger ved investeringsvirksomhed’.
Indirekte investeringsomkostninger
Indirekte omkostninger omfatter omkostninger til investeringsforvaltere eller
omkostninger som opgøres ud fra Forsikring og Pensions satser.
Herunder gennemgås investeringsomkostningerne fordelt på aktivkategorier i
overensstemmelse med omkostningshenstillingen.
Obligationer og noterede aktier
Internt administrerede obligationer og noterede aktier
Industriens Pension har adgang til samtlige faktiske omkostninger. Det omfatter:
•
•
•
Depotgebyrer
Handelsomkostninger
Relaterede administrationsomkostninger
Af de samlede investeringsomkostninger fordeles en andel til basiskapitalen. Det resterende fordeles mellem markeds- og gennemsnitsrente.
Fordeling af direkte investeringsomkostninger
De direkte investeringsomkostninger fordeles forholdsmæssigt mellem
markeds- og gennemsnitsrente.
Fordeling af indirekte investeringsomkostninger.
De indirekte investeringsomkostninger fordeles forholdsmæssigt mellem
markeds- og gennemsnitsrente.
Investeringsomkostninger vedrørende markedsrente
Investeringsomkostningerne for markedsrenteordningen – herunder investeringsomkostninger for hensættelser i syge-og ulykkesforsikring og
gruppeliv – opgøres for investeringspuljerne offensiv og defensiv. Herefter fordeles investeringsomkostningerne forholdsmæssigt mellem medlemmerne ud fra deres gennemsnitlige pensionsopsparing i året i de to
investeringspuljer.
Investeringsomkostninger vedrørende gennemsnitsrente
Investeringsomkostninger for gennemsnitsrenteordningen – herunder investeringsomkostninger for akkumuleret værdiregulering og kollektivt
bonuspotentiale – fordeles forholdsmæssigt til medlemmerne ud fra deres gennemsnitlige pensionsopsparing i året.
Fordelingen af investeringsomkostninger i markeds- og gennemsnitsrente sker i forhold til pensionsopsparingen. Til pensionsopsparingen
medtages ikke erstatningshensættelser til tilkendte dækninger ved erhvervsevnetab. Investeringsomkostninger knyttet til disse erstatningshensættelser fordeles således på hele bestanden i stedet for kun på
medlemmer med erhvervsevnetab.
5
