Omkostningsregnskab 2025 - Flipbook - Page 7
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
OMKOSTNINGSREGNSKAB 2025
Omkostningselement
Metode/kilde
De samlede investeringsomkostninger, fortsat
Afledte finansielle instrumenter
ANVENDT PRAKSIS
Fordelingsnøgle
Industriens Pension har adgang til de faktiske omkostninger. Det omfatter:
•
•
•
Transaktionsgebyrer
Depotgebyrer
Eventuelle omkostninger forbundet med sikkerhedsstillelse
Direkte ejende selskaber (unoterede aktier og lån)
De faktiske omkostninger opgøres for datterselskaber og associerede selskaber, hvor aktiverne er kendt på investeringstidspunktet.
De faktiske omkostninger omfatter:
•
•
•
Handelsomkostninger
Management fee
Performance fee
Omkostninger baseret på branchens fælles beregningssatser
Nedenfor vises hvor stor en del af omkostningerne, der er opgjort med branchens fælles beregningssatser:
•
•
Andel af samlede omkostninger (ÅOK): 29,0 %
Andel af samlede investeringsomkostninger: 30,5 %
Leje af domicil
Beløbet svarer til den estimerede omkostning, der bruges som input til estimering af markedsværdien, jf. Regnskabsbekendtgørelsen bilag 7.
Risikoforrentning til basiskapital
Selskabet har ingen risikoforrentning. Derfor er det ikke relevant at opdele risikoforrentningen i en risikodel og en fortjenstdel.
Garantibetaling
Selskabet har ingen garantibetalinger.
Omkostninger til forsikringsformidlere
Selskabet har ingen mægleromkostninger.
Omkostnings- og risikoresultat
Industriens Pension står uden for den gældende kontributionsbekendtgørelse. Derfor bliver omkostningsresultatet for livsforsikring medregnet i ÅOK.
Omkostningsresultatet svarer til forskellen mellem de faktiske udgifter og de
opkrævede omkostninger. De opkrævede omkostninger kan ses i note 14 i
årsrapporten under 'Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus’.
-
Omkostningsresultatet omfatter medlemmer med gennemsnitsrenteordning og fordeles forholdsmæssigt ud fra den gennemsnitlige pensionsopsparing i året.
Risikoresultatet kan også ses i note 14 under ’Risikoresultat efter tilskrivning af
risikobonus’. Dette beløb indregnes ikke i ÅOK i overensstemmelse med omkostningshenstillingen, men medlemmets andel vises på Min side.
7
