Rapport om solvens og fiansiel situation 2024 Industriens Pension Holding - Flipbook - Side 22
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Aktiver værdiansættes i videst muligt omfang
ud fra priser, som kan måles i markedet. Enten
direkte eller ud fra modeller baseret på observerbare markedsdata. For en beskrivelse af de
anvendte principper henvises til årsrapportens
note 1 om den anvendte regnskabspraksis. Årsrapporten er tilgængelig på www.industrienspension.dk. Aktivsiden af solvensbalancen er
angivet i tabel 6.
Den samlede solvensbalance er i 2024 steget
med ca. 21 mia. kr.
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
D. 2 Forsikringsmæssige hensættelser
Mio. kr.
Immaterielle aktiver
31.12.2023
31.12.2024
0
0
Udskudte skatteaktiver
307
310
Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug
108
111
26.830
29.329
Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-link aftaler)
Ejendomme (bortset fra til eget brug)
0
0
Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser
5.795
2.911
Aktier
3.633
4.820
Aktier - noterede
3.633
4.796
Aktier - unoterede
0
23
Obligationer
10.779
14.622
Statsobligationer
6.440
7.224
Erhvervsobligationer
4.340
7.217
0
0
Strukturerede værdipapirer
Sikrede værdipapirer
0
182
Kollektive investeringsinstitutter
5.261
5.917
Derivater
1.362
1.059
Indskud, bortset fra likvider
0
0
Øvrige investeringer
0
0
207.866
225.893
1.322
725
703
744
Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unitlink aftaler
Lån, herunder realkreditlån
Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere
Likvider
Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds
Aktiver i alt
731
1.370
1.173
1.482
239.041
259.964
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres som bedste skøn tillagt risikomargen. Størrelsen af disse fremgår af tabel 7 på
næste side. En beskrivelse af metoderne i de
forskellige produkter følger nedenfor.
Ud over de modelmæssige forskelle i opgørelsen af solvensmæssige og regnskabsmæssige
hensættelser nævnt nedenfor, er opdelingen i
brancher forskellig mellem hensættelserne til
regnskabsbrug og til solvensbrug. Markedsrente til solvensformål svarer til forsikring under
forsikringsklasse III. Forsikringer med gevinstandele svarer til forsikringer med ret til bonus. Sygeforsikring til solvensformål svarer til syge- og
ulykkesforsikringer samt gruppeforsikringer
med dækning ved tab af erhvervsevne og ved
visse kritiske sygdomme samt sundhedsordning, mens anden livsforsikring er gruppeforsikring med dødsdækning.
Hensættelser til markedsrente
De forsikringsmæssige hensættelser i markedsrente til solvensbrug opgøres som bedste skøn
tillagt risikomargen. Risikomargenen omfatter
det beløb, som må forventes, at en uvildig køber
skal betales for, at denne vil påtage sig risikoen
for afviklingen af bestanden.
Det bedste skøn beregnes i en deterministisk
model som nutidsværdien af de forventede
fremtidige betalinger, baseret på opsparingens
størrelse, en diskonteringsrentekurve, som ikke
er reduceret med pensionsafkastskat, samt forudsætninger om dødelighed, tab af erhvervsevne, genkøb og omkostninger.
Solvens II-balancens aktiver for Industriens Pensionsforsikring fra indberetningsskema S.02.01.02
Betaling for risikodækninger trækkes løbende
fra hensættelserne. En del af dette beløb er reserveret til dækning af ydelser for
22
