Rapport om solvens og finansiel situation 2024 - Flipbook - Side 12
INDUSTRIPENSION HOLDING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Rapportering
Vurdering af egen
risiko og solvens
Vedtagelse af
forretningsmodel
Fastlæggelse af
risici
B. LEDELSESSYSTEM
Holdningen til risici
Industriens Pensions generelle holdning til risici
er at anerkende, at resultater skabes ved en
kontrolleret risikovillighed, og at risici derfor skal
styres og kontrolleres i nødvendigt omfang og
ikke nødvendigvis elimineres. Operationelle risici skaber ingen selvstændig værdi, og disse
skal derfor i størst muligt omfang nedbringes,
dog under hensyntagen til omkostningsforbruget.
Identifikation af risici
Bestyrelsen foretager årligt en vurdering af selskabets risici. Vurderingen foretages med udgangspunkt i den aktuelle forretningsmodel og
den heraf følgende risikoprofil.
Selskabets risici inddeles i følgende risikokategorier:
Risikostyringsfunktionen understøttes af en solvensteknikgruppe, der behandler de praktiske
og tekniske aspekter ved solvensopgørelsen,
og en operationel risikogruppe, der gennemgår
alle de indkomne operationelle hændelser. Den
risikoansvarlige koordinerer arbejdet i begge
grupper.
vurdering blev foretaget i december 2024 som
led i årshjulets sædvanlige termin.
I forlængelse af den årlige rapport om risikovurdering laves en intern rapport med resultaterne
fra risikovurderingen og de handlinger, som evt.
skal igangsættes. Bestyrelsen godkender den
interne rapport.
Vurdering af egen risiko og solvens
Bestyrelsen arbejder løbende med vurdering af
egen risiko og solvens. Ved vurdering af risiko
betragtes både selskabets og medlemmernes risiko.
Risikovurderingen omfatter blandt andet risikoprofil, modelvalg, om der tages tilstrækkeligt
højde for alle selskabets væsentligste risici, kapitalplan og kapitalnødplan.
Hvis der er væsentlige ændringer i forretningsmodellen eller i risikoprofilen, foretages en fornyet risikovurdering. Den seneste risiko-
Risikovurderingen indsendes efterfølgende til
Finanstilsynet og kommunikeres til alle relevante medarbejdere i Industriens Pension.
•
Markedsmæssige risici
•
Forsikringsmæssige risici
•
Operationelle risici
•
Strategiske risici
Der er udarbejdet en række politikker på risikoområdet, hvor det er beskrevet, hvordan de risici, der er identificeret, skal håndteres. Desuden fastlægger disse politikker samt de supplerende retningslinjer de af bestyrelsen fastlagte
maksimale risikoniveauer og tolerancegrænser
for de enkelte risikoområder.
Fejl og andre uhensigtsmæssige hændelser opsamles og vurderes systematisk. Disse vurderinger indgår i arbejdet med risici og kontroller.
Ved fastlæggelsen af villigheden til at tage markedsmæssige risici er der fokus på likviditets-
risici, herunder forskellen mellem likviditetstilførsel og likviditetsforbrug af både aktiver og passiver. Dette sker under hensyntagen til det samlede likviditetsbehov på kort og mellemlangt
sigt, hensyntagen til niveauet og overvågningen
af likviditeten i aktiverne samt identifikation af og
omkostninger forbundet med alternative finansieringsredskaber.
Det sikres, at der er sammenhæng mellem selskabets egen vurdering af risici samt de fastlagte tolerancegrænser og beregningerne af det
aktuelle solvenskapitalkrav og minimumskapitalkrav. Det sikres løbende, at det aktuelle kapitalgrundlag er tilstrækkeligt. I forbindelse hermed
foretages der årligt en vurdering af, om den
standardmodel, der anvendes, også korrekt kan
håndtere de specifikke risici, der er identificeret.
Desuden underkastes det opgjorte solvenskapitalkrav løbende stresstests. Kravene til opgørelse af solvenskapitalkravet og stress heraf
fremgår af en særskilt politik.
I forbindelse med identifikation af risici tages der
også stilling til, hvordan risiciene kan begrænses. Disse tiltag implementeres i politikker og
retningslinjer samt ved etablering eller forøgelse
af kontroller, og der udarbejdes arbejdsinstrukser.
Den daglige styring af enkeltrisici
Den daglige styring af enkeltrisici i Industriens
Pension sker med udgangspunkt i en klassisk
organisering med tre forsvarslinjer, jf. figur 4.
Som første forsvarslinje er det, udover ledelsen,
afdelingscheferne, der har en vigtig rolle, da de
er ansvarlige for, at risici identificeres, at der opsættes passende kontroller, og at der sker registrering af operationelle fejl og andre hændelser, der resulterer i tab, eller som kunne have
12
